С начала года налоговой милицией Государственной налоговой администрации в Одесской области возбуждено 252 уголовных дела по статьям Уголовного кодекса Украины, отнесенным к компетенции подразделений налоговой милиции. Изъято товаров на сумму 20 млн 382 тыс. грн. За этот период взыскано в Сводный бюджет 63 млн 55 тыс. грн.
.
Предупреждение фактов незаконного возмещения налога на добавленную стоимость
13.08.04 г. завершилась проверка соблюдения требований налогового законодательства со стороны должностных лиц одного из частных предприятий, торгующего оптом стройматериалами. В ее ходе было установлено, что руководство предприятия неправомерно включило в состав налогового кредита затраты по уплате налога на добавленную стоимость, что привело к завышению суммы бюджетного возмещения, заявленной ими в налоговой декларации.
Предупреждена попытка незаконного возмещения налога на добавленную стоимость на сумму 3 млн 95 тыс. грн.
21.08.04 г. завершилась проверка соблюдения требований налогового законодательства со стороны должностных лиц одного из обществ с ограниченной ответственностью, торгующего оптом электробытовыми приборами.
Было установлено, что руководство предприятия неправомерно включило в состав налогового кредита затраты по уплате налога на добавленную стоимость, что привело к завышению суммы бюджетного возмещения, заявленной ими в налоговой декларации.
Предупреждена попытка незаконного возмещения налога на добавленную стоимость на сумму 1 млн 663 тыс. грн.
«Уклонение от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей» ст.212 УК Украины
20.08.04 г. возбуждено уголовное дело по признакам статьи 212 ч.3 Уголовного кодекса Украины «Уклонение от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей» (в особо крупных размерах) в отношении 37-летнего директора общества с ограниченной ответственностью, торгующего бытовой техникой. Путем искажения сведений о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, представленных в налоговую инспекцию, он уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 398 тыс. грн.
Ущерб, нанесенный государству, полностью возмещен.
19.08.04 г. возбуждено уголовное дело по признакам статьи 212 ч.3 Уголовного кодекса Украины в отношении 22-летнего директора частного предприятия, торгующего оптом черным и цветным металлом. Путем искажения сведений о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, представленных в налоговую инспекцию, он уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 2 млн 84 тыс. грн.
Для уплаты в бюджет, с учетом штрафных санкций, было доначислено 3 млн 126 тыс. грн. Ущерб, нанесенный государству, полностью возмещен.
Операция
«Акцизная марка»
22.08.04 г. завершилась проверка соблюдения требований налогового законодательства со стороны должностных лиц одного из обществ с ограниченной ответственностью, работающего в ликеро-водочной промышленности. В ее ходе было установлено, что руководство предприятия неправомерно включило в состав налогового кредита затраты по уплате налога на добавленную стоимость, что привело к завышению суммы бюджетного возмещения, заявленной ими в налоговой декларации.
Предупреждена попытка незаконного возмещения налога на добавленную стоимость на сумму 10 млн 508 тыс. грн.
19.08.04 г. следственным отделом областного управления налоговой милиции возбуждено уголовное дело по признакам ст. 204 ч.3 Уголовного кодекса Украины «Незаконное изготовление, хранение, сбыт или транспортировка с целью сбыта подакцизных товаров» в отношении 65-летней жительницы г. Ильичевска. У себя дома она организовала подпольное производство спиртных напитков. Экспертиза установила, что употреблять фальсифицированную водку без ущерба для здоровья нельзя. Начато следствие по данному факту.
Всего с момента начала операции «Акцизная марка», то есть с 6.12.03 г., по 24.08.04 г. сотрудниками налоговой милиции проведено 5194 проверки субъектов предпринимательской деятельности различных форм собственности. При этом выявлено 3464 нарушения налогового законодательства. Изъято товаров на сумму 9 млн 804 тыс. грн., в том числе ликеро-водочных изделий — на сумму 7 млн 227 тыс. грн. и табачных изделий — на сумму 874 тыс. грн.
Выявлено 38 подпольных цехов, возбуждено 130 уголовных дел по обнаруженным фактам изготовления и реализации фальсифицированного спиртного, употребление которого может нанести ущерб здоровью либо жизни граждан.
Операция «Курорт-2004»
С 1 июня по 20 августа сотрудниками налоговой милиции Одесской области проведено 2487 проверок субъектов предпринимательской деятельности, чья деятельность связана с обслуживанием курортников, прибывших на летний отдых в наш регион. В ходе этих проверок выявлено 2152 нарушения налогового законодательства. В результате мобилизовано в бюджет 62 млн 865 тыс. грн., предупреждено 115 фактов незаконного возмещения налога на добавленную стоимость на сумму более 92 млн 341 тыс. грн., возбуждено 46 уголовных дел по обнаруженным фактам уклонения от уплаты налогов, в том числе 2 — по уклонению от уплаты налогов на сумму более 1 млн грн.
19.08.04 г. завершилась проверка соблюдения требований налогового законодательства со стороны должностных лиц одного из частных предприятий, торгующего оптом продуктами питания в курортной зоне.
В ходе проверки было установлено, что руководство предприятия неправомерно включило в состав налогового кредита затраты по уплате налога на добавленную стоимость, что привело к завышению суммы бюджетного возмещения, заявленной ими в налоговой декларации.
Предупреждена попытка незаконного возмещения налога на добавленную стоимость на сумму 539 тыс. грн.
Игорь ШУБА,
первый заместитель председателя — начальник Управления налоговой милиции Государственной налоговой администрации в Одесской области, полковник налоговой милиции