Предупреждение фактов незаконного возмещения налога
на добавленную стоимость
13.08.04 г. завершилась проверка соблюдения требований налогового законодательства должностными лицами одного из обществ с ограниченной ответственностью, работающих в агропромышленном комплексе. В ходе проверки было установлено, что руководство предприятия неправомерно включило в состав налогового кредита затраты по уплате налога на добавленную стоимость, что привело к завышению суммы бюджетного возмещения, заявленной в налоговой декларации.
Предупреждена попытка незаконного возмещения налога на добавленную стоимость на сумму 9 млн 384 тыс. грн.
«Уклонение от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей» — ст.212 УК Украины
18.03.04 г. было возбуждено уголовное дело в отношении 38-летнего директора частного предприятия, торгующего оптом различными видами товаров. Путем искажения сведений о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, представленных в налоговую инспекцию, он уклонился от уплаты налогов на общую сумму 1 млн 386 тыс. грн.
6.08.04 г. следствие по этому уголовному делу окончено, а его материалы направлены в суд для принятия по ним решения в соответствии с действующим законодательством.
8.06.04 г. следственным отделом областного управления налоговой милиции возбуждено уголовное дело в отношении должностных лиц общества с ограниченной ответственностью, торгующего оптом продуктами питания. Путем искажения сведений о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, представленных в налоговую инспекцию, они уклонились от уплаты налогов на добавленную стоимость на сумму 1 млн 499 тыс. грн.
Для уплаты в бюджет, с учетом штрафных санкций, было доначислено 2 млн 249 тыс. грн. Убытки, нанесенные государству, полностью возмещены. 6.08.04 г. следствие по этому уголовному делу окончено, а его материалы направлены в суд для принятия по ним решения в соответствии с действующим законодательством.
Операция
«Акцизная марка»
4.02.04 г. следственным отделом областного управления налоговой милиции было возбуждено уголовное дело по признакам ч.3 ст. 204 Уголовного кодекса Украины «Незаконное изготовление, хранение, сбыт или транспортировка с целью сбыта подакцизных товаров» в отношении 46-летнего жителя Одесской области. У него дома сотрудники налоговой милиции обнаружили подпольный цех. Тогда налоговики изъяли 660 бутылок готовой «продукции» под торговыми марками «Мягков» и «5 капель». Кроме того, были изъяты сырье, оборудование и готовая продукция на сумму 3 тыс. 960 грн. Экспертиза установила, что употреблять фальсифицированную водку без ущерба для здоровья нельзя. Следствие по этому уголовному делу окончено, а его материалы 8 августа направлены в суд для принятия по ним решения в соответствии с действующим законодательством.
Всего с момента начала операции «Акцизная марка», то есть с 6.12.03 г. по 13.08.04 г., сотрудниками налоговой милиции проведено 5142 проверки субъектов предпринимательской деятельности различных форм собственности. При этом выявлено 3420 нарушений налогового законодательства. Изъято товаров на сумму 9 млн 786 тыс. грн., в том числе ликеро-водочных изделий — на сумму 7 млн 213 тыс. грн. и табачных изделий — на сумму 870 тыс. грн.
Обнаружено 38 подпольных цехов, возбуждено 104 уголовных дела по выявленным фактам изготовления и реализации фальсифицированного спиртного, употребление которого может нанести ущерб здоровью либо жизни граждан.
Операция «Курорт-2004»
С 1 июня по 13 августа сотрудниками налоговой милиции Одесской области проведено 2364 проверки субъектов предпринимательской деятельности, чья деятельность связана с обслуживанием курортников, прибывших на летний отдых в наш регион. В ходе этих проверок выявлено 2042 нарушения налогового законодательства. В результате мобилизовано в бюджет 54 млн 803 тыс. грн., предупреждено 114 фактов незаконного возмещения налога на добавленную стоимость на сумму более 92 млн 157 тыс. грн., возбуждено 42 уголовных дела по выявленным фактам уклонения от уплаты налогов, в том числе 2 — по уклонению от уплаты налогов на сумму более 1 млн грн.
Так, например, 12.08.04 г. в рамках проводимых ныне операций «Курорт-2004» и «Октан» следственным отделом областного управления налоговой милиции возбуждено уголовное дело по выявленному факту уклонения от уплаты налогов (в особо крупных размерах) в отношении должностных лиц одного из одесских предприятий, занимающихся торговлей горюче-смазочными материалами. Путем искажения сведений о своей финансово-хозяйственной деятельности, представленных в органы налоговой службы, они уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 555 тыс. грн.
Принимаются меры по возмещению нанесенного государству ущерба.
12.08.04 г. сотрудники Управления налоговой милиции Государственной налоговой администрации в Одесской области задержали целую автоколонну, состоявшую из 7 мини-грузовиков марки «Мерседес». При проверке груза было установлено, что в кузове каждого «Мерседеса» находится по 2,5 тонны персиков. Документы на перевозимый груз у водителей отсутствовали. В результате 17,5 тонны персиков ориентировочной стоимостью около 52,5 тыс. грн. были изъяты. Проводится проверка.
11.08.04 г. сотрудники областного управления налоговой милиции на автодороге, в районе с. Каховка, задержали автомобиль «КамАЗ», водитель которого перевозил более 5 тонн цветного металла без документов. Груз ориентировочной стоимостью 25 тыс. 600 грн. изъят, проводится проверка.
Игорь ШУБА,
первый заместитель председателя — начальник Управления налоговой милиции Государственной налоговой администрации в Одесской области, полковник налоговой милиции