Ироничное пожелание «чтоб ты жил на одну зарплату» в советские времена звучало как намек на нетрудовые доходы некоторых граждан. Большинство же советских людей довольствовались своим заработком. Прожить на одну зарплату в наши дни гораздо труднее, кто-то пытается работать сразу в нескольких местах. А уж на одну пенсию сегодня никак не проживешь. Не будем спорить о незначительном числе относительно обеспеченных пенсионеров, но абсолютное большинство пожилых людей пребывает за чертой бедности. Размер их трудовой пенсии не превышает 30 — 35 процентов от средней заработной платы. Несмотря на реформирование существующей системы пенсионного обеспечения, государство пока не в состоянии обеспечить выплату всех пенсий на уровне хотя бы прожиточного минимума. Поэтому сегодня все больше наших соотечественников начинают всерьез задумываться о необходимости самостоятельно позаботиться о безбедной старости.

За опытом — в дальнее зарубежье Пенсионная реформа в Украине открывает новые перспективы социальной защиты пенсионеров и предоставляет возможность формирования дополнительной к государственной пенсии. В этом году начался первый этап реформы, который вместе с изменением правил начисления пенсии предполагает развитие третьего уровня новой системы — накопительного добровольного обеспечения. Лучше понять принцип действия и важность последнего для будущих пенсионеров и нашего государства в целом поможет опыт многих развитых стран. В большинстве из них реформирование пенсионных систем прошло во второй половине прошлого века. Одним из основных его результатов стало существенное усиление роли частных пенсионных программ. В числе первых систему личного пенсионного обеспечения начала внедрять Великобритания, постепенно сокращая при этом государственные пенсии. Правительство Великобритании предложило новую схему личного пенсионного обеспечения — так называемые паевые пенсии, что позволяет служащим получать максимально возможную пенсию при относительно невысоких заработках. Пенсионная система Великобритании сегодня считается одной из самых доскональных, как и во многих зарубежных странах, она трехуровневая и разделяется на базовые государственные пенсии, государственные пенсии по выслуге лет и негосударственные пенсии. В США государственная распределительная система пенсий начинает уступать накопительным схемам, которые реализуются в частном секторе экономики с 80-х годов. Сегодня пенсионная система США основывается главным образом на личном пенсионном страховании граждан. Система трех уровней характерна для Германии, Австрии, Италии, Франции и других стран Западной Европы. Значительное место здесь занимает негосударственное пенсионное обеспечение. В Японии, Австралии и ряде стран Северной Европы доминирует государственное социальное обеспечение, которое финансируется из бюджета. Однако частное пенсионное страхование здесь тоже достаточно развито, хотя и выполняет роль дополнительной системы. Доля частных пенсий здесь примерно такова, как и доля государственных и составляет примерно половину суммарных выплат пенсионерам. В целом же суммарные пенсии в западных странах составляют от 34 (в Великобритании) до 79 (в Нидерландах) процентов дохода работников перед выходом их на заслуженный отдых. Следует учитывать, что пенсионный возраст в этих странах установлен на уровне 65 лет как для мужчин, так и для женщин. Наиболее успешным эксперты считают реформирование пенсионной системы в Мексике, которое проходило на фоне экономического подъема и улучшения демографической ситуации. Здесь пенсии полностью формируются в соответствии с накопительным принципом. Индивидуальные счета ведутся частными управляющими компаниями. Мексиканцы имеют право выбора управляющей компании, за тех граждан, которые не захотели выбрать себе компанию самостоятельно, это делает государство. Впоследствии при желании эти граждане могут беспрепятственно переводить свои средства в другую управляющую компанию. Использование негосударственных источников финансирования пенсий в развитых странах проверено временем и стимулируется государством, поскольку является выгодным для него. Таким образом, значительно сокращается число людей, зависящих от поддержки государства, и создаются условия, чтобы оно сосредоточилось на пенсионном обеспечении наименее защищенных слоев населения. Кое-что о преимуществах участия в НПФ Закон Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении», вступивший в силу с начала нынешнего года, дает возможность нашим гражданам позаботиться о своих пенсиях заранее. Став участником системы добровольного пенсионного обеспечения, они будут иметь право на получение дополнительных пенсионных выплат. Согласно закону, реализация данной программы возлагается на страховые компании, банковские учреждения и негосударственные пенсионные фонды (НПФ), которые, как считают эксперты, могут стать наиболее эффективными институтами для внедрения системы. Сектор НПФ в Украине складывался стихийно в условиях практически полного отсутствия правового регулирования этого вида финансовой деятельности. Поэтому и стало возможным существование в начале 90-х финансовых пирамид, в числе которых были и страховые компании и так называемые «пенсионные фонды». Тем не менее начало деятельности НПФ в Украине относится к 1992 году. К 1995 году в нашей стране было более 20 НПФ, а в середине 1996-го — уже около 40. По данным Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг, в настоящее время в Украине зарегистрировано более 100 негосударственных пенсионных фондов, из которых активно работают около 20. Закон Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении» устраняет многие недостатки в деятельности пенсионных фондов и гарантирует их вкладчикам защиту их средств. Остановимся лишь на некоторых положениях документа, которые определяют принципы действия НПФ. По закону негосударственный пенсионный фонд является юридическим лицом и имеет статус специализированной неприбыльной организации. Негосударственное пенсионное обеспечение для НПФ — исключительный вид деятельности, который подлежит лицензированию. НПФ принципиально не сориентированы на получение прибыли и ее распределение между учредителями и акционерами. Фонд имеет право лишь накапливать и приумножать пенсионные средства путем их инвестирования в разные сферы экономики. Законом определены три вида НПФ. Участниками открытого негосударственного пенсионного фонда могут быть любые физические лица, независимо от места и характера их работы. Учредителем корпоративного НПФ может быть юридическое лицо-работодатель (или несколько таких лиц), к которому могут присоединяться работодатели-плательщики. Участниками такого фонда могут быть исключительно физические лица, которые находятся или находились в трудовых отношениях с работодателями-учредителями и работодателями-плательщиками. Участниками профессионального НПФ становятся исключительно физические лица, связанные по роду их профессии. Учредителями такого фонда соответственно могут быть объединения юридических лиц-работодателей, объединения физических лиц, работающих в одной отрасли, включая профсоюзы. Уже сегодня многие организации и их работники видят для себя положительные моменты своего участия в НПФ. Физические лица получают не только дополнительные гарантии материального обеспечения после выхода на пенсию, но и соответствующие налоговые льготы. Взносы, которые они уплачивают за себя, освобождаются от обложения налогом с доходов физических лиц в размерах, определенных законом. Для предприятия участие в негосударственной пенсионной программе способствует росту и укреплению имиджа работодателя. Создавая для работников дополнительную социальную защиту, компания заботится о своих работниках не только сегодня, но и на перспективу, что может быть эффективным инструментом управления персоналом. Для руководителя предприятия создается механизм проведения более гибкой кадровой политики. Уплачивая взносы в НПФ, работодатель может применить прогрессивную шкалу отчислений относительно суммы заработной платы в зависимости от возраста работников и их стажа работы на этом предприятии. У работодателя появляется реальная возможность улучшения благосостояния своих работников без дополнительных отчислений в социальные фонды. Кроме того, работодатель получает дополнительные льготы по налогообложению прибыли, суммы взносов, которые будут отчисляться в НПФ в пользу своих работников, будут включаться в валовые затраты предприятия. В рамках программы негосударственного пенсионного обеспечения в феврале этого года в Одессе состоялось учредительное собрание открытого негосударственного пенсионного фонда «Первый украинский негосударственный пенсионный фонд» со штаб-квартирой в Киеве. В числе учредителей фонда есть несколько известных одесских фирм и предприятий. Рабочая группа по созданию, регистрации, определению приоритетов деятельности «Первого украинского негосударственного пенсионного фонда» создана на базе страховой компании «Приморье». Редакция «ДО+» планирует в дальнейшем информировать своих читателей о работе этого фонда и его участников.
.